Levantamiento del velo societario

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Un ejemplo sencillo sería el de un empresario que ha dejado su trabajo como director y ha firmado un contrato para no competir con la empresa que acaba de dejar durante un periodo de tiempo. Si crea una empresa que compite con su antigua empresa, técnicamente sería la empresa y no la persona la que compite[2], pero es probable que un tribunal diga que la nueva empresa no es más que una “farsa” o una “tapadera”; y que, como la nueva empresa es completamente propiedad de una persona y está controlada por ella, el antiguo empleado está eligiendo deliberadamente competir, por lo que está incumpliendo ese contrato de no competencia.

Las sociedades anónimas existen en parte para proteger el patrimonio personal de los accionistas de la responsabilidad personal por las deudas o acciones de una sociedad. A diferencia de las sociedades colectivas o las empresas unipersonales, en las que el propietario puede ser considerado responsable de todas las deudas de la empresa, las sociedades anónimas limitan tradicionalmente la responsabilidad personal de los accionistas.

El levantamiento del velo corporativo suele ser más eficaz en el caso de entidades comerciales privadas más pequeñas (sociedades cerradas) en las que la sociedad tiene un número reducido de accionistas, activos limitados y el reconocimiento de la separación de la sociedad de sus accionistas fomentaría el fraude o un resultado no equitativo.

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Otras nociones estrechamente relacionadas son la nacionalidad del inversor corporativo, el abuso del proceso4 , el vínculo genuino y efectivo, la nacionalidad efectiva5 y la mala fe en el arbitraje de tratados de inversión.

El comentario de la CDI sobre la responsabilidad de los Estados por hechos internacionalmente ilícitos también reconoce la autonomía de las entidades jurídicas, aunque la limita a los casos en los que el velo corporativo es un dispositivo de “fraude o evasión”.9

El umbral para la aplicación de esta teoría es muy alto, y los tribunales se han mostrado reacios a declinar su competencia basándose únicamente en el levantamiento del velo10 , especialmente cuando la cláusula de nacionalidad del TBI no justifica su aplicación11 , o cuando esta doctrina se utiliza con el fin de obtener una garantía para las costas de los accionistas del demandante12.

En el arbitraje de tratados de inversión, esta doctrina ayuda a identificar a la verdadera parte interesada más allá de su estructura corporativa. Suele aplicarse cuando el inversor intenta acceder a la jurisdicción de un tribunal de mala fe o utilizando una conducta impropia y fraudulenta.17

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Una empresa es; “una alianza voluntaria de un número definido de personas que tienen algunos intereses comunes entre ellos que ahora se une por alguna empresa comercial o industrial para llevar a cabo negocios legítimos”

En términos generales, una empresa es una asociación de personas que están juntas o unidas para lograr algún objetivo común, que podría ser obtener algún beneficio, la promoción de las artes / la ciencia o incluso algún propósito caritativo.

Una empresa tiene que estar registrada bajo la Ley de Sociedades, 2013. Una empresa es totalmente diferente de una “Sociedad” o “Empresa Unipersonal”, porque sus fuentes son muy limitadas y sus responsabilidades son ilimitadas, pero en el caso de una empresa la responsabilidad es limitada.

Una empresa para funcionar, depende de sus miembros o directores, por lo que el principio de “Velo Corporativo” dice que, “Para todos los fines legítimos, los miembros/directores/promotores de una empresa pueden defenderse mediante el uso de “Velo Corporativo” o “Personalidad Corporativa”.

Jurisprudencia – Jones v. Lipman – Lipman celebra un contrato con Jones por el que Lipman le vende su propiedad a Jones, pero después de algún tiempo Lipman cambia su decisión, y para evitar el cumplimiento específico del contrato, vende su propiedad a su empresa. Cuando Jones exige la propiedad para cumplir el contrato, Lipman dice que la propiedad no está con él, y que la había vendido a su empresa.

levantamiento del velo corporativo bajo la ley de empresas, 2013

3.    Es una aplicación del principio de agencia. Es poco probable que las empresas matrices y las filiales tengan acuerdos expresos de agencia e incluso es difícil probar una agencia implícita. Se requieren pruebas de que,el control diario era ejercido por la empresa matriz sobre sus filiales.

Los tribunales utilizan la palabra “velo” como metáfora, pero abordan la práctica del levantamiento del velo de forma diferente en los distintos casos. Hay tres actitudes diferentes que los tribunales adoptan al decidir diferentes casos

En la segunda categoría, los tribunales atraviesan el velo y se apoderan personalmente de los accionistas mayoritarios. El propósito de penetrar el velo es imponer la responsabilidad de los accionistas por los actos de la empresa y establecer su interés directo en los activos de la empresa. Un ejemplo del interés directo del accionista es la fiscalidad. Otro ejemplo en el que se penetra el velo es cuando hay tendencia a la guerra. En el caso R. v London County Council, una autoridad local se negó a renovar una licencia cinematográfica de una empresa constituida en Inglaterra, porque una mayoría sustancial de sus acciones estaba en manos de ciudadanos alemanes y tres de sus seis directores eran alemanes. El tribunal confirmó la denegación, sosteniendo que el control o, al menos, la influencia que los nacionales enemigos podían ejercer sobre las actividades de la empresa, en la exhibición de la película, era una cuestión relevante en tiempos de guerra.

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