Levantamiento del velo requisitos

¿en cuál de las siguientes circunstancias podría levantarse el velo corporativo?

Asimismo, el estatus de la constitución de la sociedad exime a las mentes directoras de la misma de la responsabilidad en las acciones de la empresa, por lo que los individuos pueden, en su ingenuidad, constituir una sociedad, obtener un crédito, aplicarlo indebidamente o apropiarse de él sin devolverlo en la creencia de que sólo la sociedad debe ser considerada responsable.

De ahí la necesidad de atravesar el velo de la constitución, para identificar a los que están detrás del velo dirigiendo la mente de la empresa, que deben ser considerados responsables de su indiscreción en la gestión de los asuntos de la empresa.

El dictamen de Lord Denning en el caso inglés Bolton {Engineering} Co. Ltd. v T.J. Graham & Sons Ltd. {1957} 1QB 159 captura enfáticamente el efecto de la incorporación de una compañía cuando el erudito Juez declaró que

«Una empresa puede compararse en muchos sentidos con un cuerpo humano. Tiene un cerebro y un centro nervioso que controla lo que hace. También tiene manos, que sostienen las herramientas que actúan de acuerdo con la dirección del centro. Algunas personas de la empresa son meros sirvientes y agentes que no son más que manos para hacer el trabajo y no se puede decir que representen la mente o la voluntad»

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3.    Se trata de una aplicación del principio de agencia. Es poco probable que las empresas matrices y las filiales tengan acuerdos expresos de representación y es incluso difícil probar una representación implícita. Es necesario demostrar que la empresa matriz ejerce un control cotidiano sobre sus filiales.

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Los tribunales utilizan la palabra «velo» como metáfora, pero abordan la práctica del levantamiento del velo de forma diferente en los distintos casos. Hay tres actitudes diferentes que los tribunales adoptan al decidir diferentes casos

En la segunda categoría, los tribunales atraviesan el velo y se apoderan personalmente de los accionistas mayoritarios. El propósito de penetrar el velo es imponer la responsabilidad de los accionistas por los actos de la empresa y establecer su interés directo en los activos de la empresa. Un ejemplo del interés directo del accionista es la fiscalidad. Otro ejemplo en el que se penetra el velo es cuando hay tendencia a la guerra. En el caso R. v London County Council, una autoridad local se negó a renovar una licencia cinematográfica de una empresa constituida en Inglaterra, porque una mayoría sustancial de sus acciones estaba en manos de ciudadanos alemanes y tres de sus seis directores eran alemanes. El tribunal confirmó la denegación, sosteniendo que el control o, al menos, la influencia que los nacionales enemigos podían ejercer sobre las actividades de la empresa, en la exhibición de la película, era una cuestión relevante en tiempos de guerra.

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Por ejemplo, si los propietarios mezclan bienes personales y empresariales, un juez puede levantar el velo corporativo haciendo responsables a los propietarios de las obligaciones o deudas de la empresa. Hay otros casos en los que los tribunales pueden levantar el velo corporativo, y usted debe conocer las normas de su estado para asegurarse de que cumple plenamente la ley. Los jueces también pueden eliminar la protección de la responsabilidad en los casos en que la distinción entre los accionistas y la empresa se vuelve borrosa.

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Sin embargo, los tribunales suelen ser reacios a eliminar dichas protecciones y sólo las levantarán en caso de que se haya violado algún tipo de estatuto. Como propietario de un negocio que empieza, puede beneficiarse de las mismas protecciones que la mayor de las corporaciones, siempre que registre la entidad ante las autoridades estatales. Si desea registrar una corporación, por ejemplo, debe presentar un documento de constitución, y el registro de una LLC implica la presentación de un acta de constitución.

El tipo de entidad que elija depende de sus objetivos empresariales, pero tenga en cuenta que una LLC ofrece más flexibilidad que las sociedades anónimas en términos de gestión, presentación de documentos y directrices estatales. Independientemente de su elección, las LLC y las corporaciones ofrecen las mismas protecciones de responsabilidad limitada. Sin embargo, los tribunales pueden eliminar su protección limitada para ambas entidades en ciertos casos. Las protecciones de responsabilidad limitada significan que los acreedores no pueden solicitar sus activos personales si desean obtener el pago de las obligaciones y deudas del negocio. Las corporaciones son más antiguas que las LLC, y éstas se crearon para dar a los propietarios de pequeñas empresas las mismas protecciones de responsabilidad que las corporaciones.

Perforar el velo corporativo

Un ejemplo sencillo sería el de un empresario que ha dejado su trabajo como director y ha firmado un contrato para no competir con la empresa que acaba de dejar durante un periodo de tiempo. Si crea una empresa que compite con su antigua empresa, técnicamente sería la empresa y no la persona la que compite[2], pero es probable que un tribunal diga que la nueva empresa no es más que una «farsa» o una «tapadera»; y que, como la nueva empresa es completamente propiedad de una persona y está controlada por ella, el antiguo empleado está eligiendo deliberadamente competir, por lo que está incumpliendo ese contrato de no competencia.

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Las sociedades anónimas existen en parte para proteger el patrimonio personal de los accionistas de la responsabilidad personal por las deudas o acciones de una sociedad. A diferencia de las sociedades colectivas o las empresas unipersonales, en las que el propietario puede ser considerado responsable de todas las deudas de la empresa, las sociedades anónimas limitan tradicionalmente la responsabilidad personal de los accionistas.

El levantamiento del velo corporativo suele ser más eficaz en el caso de entidades comerciales privadas más pequeñas (sociedades cerradas) en las que la sociedad tiene un número reducido de accionistas, activos limitados y el reconocimiento de la separación de la sociedad de sus accionistas fomentaría el fraude o un resultado no equitativo.